التوازن toysrus

+

رؤية إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة لعب "R" بنا - ديلاوير، وشركة والشركات التابعة لها إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة ملاحظة 1 - ملخص السياسات المحاسبية الهامة الأعمال ومنظمة لعب "R" بنا - ديلاوير، وشركة ("الشركة"، "نحن"، "نحن" أو "نحن") شركة ديلاوير، هي شركة تابعة مملوكة بالكامل للعب "آر" أص، وشركة (" الأم ")، التي تملك والتراخيص أو الامتيازات تويز" آر "أص المتاجر في الولايات المتحدة والدول الأجنبية، وتمتلك الأطفال" آر "أص المتاجر في الولايات المتحدة. تعمل شركتنا تويز "آر" أص المتاجر في الولايات المتحدة وكندا والأطفال "آر" أص متاجر في الولايات المتحدة، وشركات الإنترنت في الولايات المتحدة وكندا. نحن نملك أيضا، من خلال شركتنا التابعة جيفري، وشركة العلامات التجارية لأسماء تجارية يتم بموجبها تعمل على لعب "R" نحن والأطفال "آر" أص الشركات في جميع أنحاء العالم. في 21 يوليو 2005، وكانت الشركة الأم من قبل مجموعة استثمارية تتكون من كيانات نصح أو المنتسب باين كابيتال بارتنرز، كولبرج كرافيس روبرتس شركة LP وVornado ريالتي تراست (إجمالا، "الرعاة")، جنبا إلى جنب مع مستثمر الرابع ، GB القابضة I، LLC، إحدى الشركات التابعة لغوردون الإخوة، وهي شركة استشارية الذي لا يتبع مع الرعاة وأعضاء الإدارة الأم، من خلال الدمج 6.6 مليار $ من اللعب العالمي اكتساب الاندماج الفرعية، وشركة مع وإلى الوالد، مع الوالدين وهو يتعرض لل الشركة الباقين على قيد الحياة في الاندماج (في "الاندماج"). نتيجة لعملية الدمج، وذلك اعتبارا من 21 يوليو 2005، الرئيسي هو 100٪ مملوكة من قبل تويز "آر" أص القابضة، وشركة ("القابضة")، والتي هي بدورها مملوكة، على أساس التصويت الأسهم، 32.9٪ من كل من الرعاة، 1.1٪ من قبل المستثمر الرابع و 0.2٪ من قبل الإدارة. السنة المالية ينتهي عامنا المالي يوم السبت أقرب إلى يناير 31. ما لم ينص على خلاف ذلك، يشير إلى السنة المالية 2005 في هذا التقرير تتعلق السنة المالية المنتهية في 52 أسبوعا 28 يناير 2006. استخدام التقديرات إعداد هذه البيانات المالية يتطلب منا لجعل بعض التقديرات والافتراضات التي تؤثر على المبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصروفات، والإفصاحات المتعلقة الموجودات والمطلوبات المحتملة وذلك اعتبارا من تاريخ القوائم المالية وخلال فترات المعمول بها . نحن نبني هذه التقديرات على الخبرة التاريخية وعلى العوامل الأخرى التي نعتقد أنها معقولة في ظل هذه الظروف. قد تختلف النتائج الفعلية ماديا عن تلك التقديرات في ظل افتراضات أو ظروف مختلفة، ويمكن أن يكون لها تأثير جوهري على البيانات المالية الموحدة لدينا. أساس العرض وتشمل البيانات المالية المرفقة للموجودات والمطلوبات والعمليات ذات الصلة من الولايات المتحدة وكندا لعبة، منتجات الأطفال والأعمال ملابس الأطفال. تم إعداد هذه القوائم المالية إعطاء أثر رجعي لإعادة التنظيم التي وقعت في 21 يوليو 2005 كما لو كانت قد وقعت في 29 يناير كانون الثاني 2005. ونقل عملية إعادة التنظيم هذه الملكية القانونية عملياتنا من الأصل أو الشركات التابعة لها للعب "آر" أص - وقد شكلت ولاية ديلاوير، وشركة لأنها مزيج من الكيانات الخاضعة لسيطرة مشتركة. كما هو موضح بالتفصيل في الإيضاح 2، ونحن أدرجت خمسة كيانات جديدة من خلال المساهمة بعض العقارات المملوكة لدينا وعن طريق تعيين بعض عقود الإيجار العقاري لدينا. مباشرة بعد مساهمة والتنازل، والمؤجرة معظم الخصائص الخلفي من قبلنا. أربعة من هذه الكيانات بيعت في وقت لاحق للشركات التابعة لنا في القيمة العادلة. وفقا للتوجيهات الواردة في بيان معايير المحاسبة المالية ("أف") رقم 66، "المحاسبة للبيع عقارات" والإعلان رقم 141، "دمج الأعمال"، مساهمة، وتعيين وبيع الاستثمارات لديها سجلت في التكاليف التاريخية. أي فرق بين القيمة السوقية العادلة تلقى وسجلت صافي القيمة الدفترية للممتلكات المنقولة كمساهمة من رأس المال. الرجوع إلى ملاحظات 5 و 11 و 18 لمزيد من التفاصيل على الممتلكات والمعدات، والإيجارات، والمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة. مبادئ التوحيد وتشمل البيانات المالية المرفقة حسابات الشركة وشركاتها التابعة. وقد تم القضاء على جميع الحسابات بين الشركات والمعاملات بين هذه العمليات في إعداد هذه البيانات المالية. فقد قررنا أنه لا توجد كيانات الفائدة المتغيرة التي ستلزم نحن لتوطيد بموجب أحكام مجلس معايير المحاسبة المالية التفسير رقم 46 "توحيد الكيانات فائدة متغير" بصيغته المعدلة ديسمبر 2003. الاعتراف الإيرادات ونحن ندرك المبيعات في الوقت الضيف يأخذ حيازة البضائع، سواء في نقطة البيع في محلاتنا أو في وقت الشحن للمنتجات التي تم شراؤها من موقعنا. ونحن ندرك بيع من المعاملات layaway عندما ضيوفنا تلبية جميع التزامات الدفع والاستيلاء على البضائع. ونحن ندرك بيع من بطاقات الهدايا وإصدار اعتمادات المخزن كما يتم استبدالها بها. احتياطي لمبيعات الإسترجاع نحن نحتفظ مبالغ للحصول على عوائد المبيعات لإرجاع المنتج حسب تقدير ضيوفنا على أساس الخبرة التي التابعة العودة التاريخية، والتغيرات في الطلب من العملاء، والعودة المعروف أننا لم نتلق، والافتراضات الأخرى. بلغ الرصيد الاحتياطي لدينا للحصول على عوائد المبيعات 9000000 $ في 28 يناير 2006. تكاليف الإعلان يتم إدراج تكاليف الإعلان الجسيمة في البيع، مصاريف عمومية وإدارية ("SGA") عند نقطة من أول بث أو توزيع وكانت 225 مليون $ في عام 2005. النقد والنقد المعادل ونحن نعتبر لدينا استثمارات عالية السيولة والتي تستحق خلال أقل من ثلاثة أشهر بمثابة نقد. يتم تصنيف السحب على المكشوف النقدية لكتاب الشيكات الصادرة ولكن لم تقدم بعد إلى البنك لدفع الذمم الدائنة. النقدية المقيدة النقدية المقيدة يمثل أساسا النقدية التي تخدم كضمان والنقدية الأخرى التي يتم تقييد من الانسحاب. اعتبارا من 28 يناير 2006، والنقدية المقيدة من 17 مليون $، والتي تصنف كموجودات غير متداولة، ويعمل كضمان للحصول على التمويل ممتلكات معينة دخلنا خلال عام 2005. ممتلكات ومعدات نقوم بتسجيل الممتلكات والمعدات بالتكلفة. تمثل تحسينات على المأجور التحسينات الرأسمالية التي أدخلت على عقاراتنا المؤجرة. نسجل الاستهلاك والإطفاء باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى أقصر من الأعمار الإنتاجية المقدرة للموجودات أو شروط التأجير منها، إن وجدت. نحن نستخدم أساليب الاستهلاك المعجل لأغراض التقارير ضريبة الدخل مع الاعتراف ضرائب الدخل المؤجلة لجميع الفروق المؤقتة الناتجة عن ذلك. للحصول على أي إغلاق المتجر حيث لا يزال التزام الإيجار موجودا، نسجل مسؤولية مستقبل التقديرية المرتبطة التزام الإيجار في تاريخ إغلاق مخزن وفقا للبيان معايير المحاسبة المالية ("أف") رقم 146 "، ومحاسبة التكاليف المرتبطة خروج أو التخلص الأنشطة ". نستعرض القيمة الدفترية لجميع الأصول المعمرة انخفاض القيمة عند وقوع أحداث أو تغيرات في الظروف تشير إلى أن القيمة الدفترية للأصل قد لا تكون قابلة للاسترداد. وفقا لمعايير المحاسبة رقم 144، "المحاسبة عن انخفاض قيمة أو التخلص من الأصول طويلة الأجل"، نستعرض لضعف جميع المحلات التي التدفقات النقدية الحالية من العمليات السلبية، أو تكاليف البناء بشكل ملحوظ في زيادة المبلغ أصلا متوقع. النتائج انخفاض القيمة عندما تكون القيمة الدفترية للموجودات تتجاوز التدفقات النقدية المستقبلية غير المخصومة على مدى عقد الإيجار. ويستند تقديرنا للتدفقات النقدية المستقبلية غير المخصومة على مدى فترة الإيجار بناء على تجربتنا، والعمليات التاريخية للمخازن وتقديرات الربحية مخزن في المستقبل والظروف الاقتصادية. التقديرات المستقبلية لتخزين الربحية والظروف الاقتصادية تتطلب تقدير عوامل مثل نمو المبيعات ومعدلات التوظيف، التصعيد الإيجار، والتضخم في النفقات التشغيلية والاقتصادية الشاملة لقطاع تجارة التجزئة لمدة تصل إلى 20 عاما في المستقبل، وبالتالي فهي عرضة للتقلب ويصعب التنبؤ بها. إذا تم العثور على الأصول عمرا طويلا قد انخفضت، والمبلغ المعترف به لضعف يساوي الفرق بين القيمة الدفترية والقيمة العادلة للأصل. يتم تقدير القيمة العادلة بناء على التدفقات النقدية المستقبلية (مخفضة بمعدل تقريبي لدينا المتوسط ​​المرجح لتكلفة رأس المال) أو تقديرات معقولة أخرى ذات قيمة السوقية العادلة. الالتزامات والمصروفات غير المنظورة نحن نخضع لمختلف المطالب والحالات الطارئة المتعلقة الدعاوى القضائية والضرائب، فضلا عن الالتزامات بموجب الالتزامات التعاقدية التجارية وغيرها. ونحن ندرك المطلوبات للحالات الطارئة والالتزامات عند الخسارة المحتملة والمحترمة. للحصول على معلومات إضافية حول التزاماتنا، يرجى الرجوع إلى إيضاح 17 بعنوان "المطلوبات والالتزامات المحتملة." إيجار المؤجلة وتعترف الشركة حساب الحد الأدنى إيجار ثابت على عقود الإيجار غير القابلة للإلغاء على أساس القسط الثابت على مدى مدة عقد الإيجار كل الأفراد بما في ذلك فترة البناء بها. يتم تسجيل الفرق بين حساب تأجير معترف بها والمبالغ المستحقة بموجب عقد الإيجار كالتزام الإيجار المؤجلة. أدوات مالية نفسر المشتقات وفقا لأحكام الإعلان رقم 133، "المحاسبة عن الأدوات المالية المشتقة وأنشطة التحوط" ("الإعلان رقم 133"). يتطلب هذا البيان أن نسجل كل المشتقات في الميزانية العمومية الموحدة بالقيمة العادلة وأننا ندرك التغيرات في القيمة العادلة حاليا في الأرباح ما لم يتم استيفاء معايير محاسبة التحوط معين. ندخل في عقود الصرف الأجنبي الآجلة للحد من المخاطر المرتبطة حركة العملة المتعلقة التابعة الخارجية. ونحن ندرك المكاسب والخسائر، والتي تعوض الحركة في المعاملات الأساسية، وكجزء من هذه المعاملات. وكانت قبل الضرائب الخسائر غير المحققة المؤجلة جسيمة على العقود الآجلة 1000000 $ في 28 يناير، 2006. ونحن تشمل المستحق ذات الصلة، وزيادة المستحقة والمؤجلة أو الخسارة على أساس الصافي في الميزانية العمومية الموحدة. في 28 يناير 2006، كان لدينا 25 مليون $ قيمة اعتبارية العقود الآجلة المعلقة على المدى القصير تستحق في 2006. دخلنا في هذه العقود مع الأطراف التي لديها تصنيفات ائتمانية عالية والتي لدينا الحق التعاقدي لصافي المستوطنات العملة إلى الأمام . ترجمة العملات الأجنبية ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات للشركات التابعة خارجيتنا إلى دولارات أمريكية باستخدام أسعار الصرف الحالية سارية المفعول في تاريخ الميزانية العمومية الموحدة، في حين يتم تحويل الإيرادات والمصروفات وفقا لمتوسط ​​أسعار الصرف خلال تلك الفترة. وتسجل التعديلات الترجمة الناتج كما الدخل الشامل الآخر ضمن حقوق المساهمين المساهمين في. تدرج الأرباح الناتجة عن المعاملات بالعملة الأجنبية من 2000000 $ في SGA. ضرائب الدخل يتم احتساب ضريبة الدخل باستخدام طريقة الموجودات والمطلوبات. وبموجب هذه الطريقة، تنشأ ضرائب الدخل المؤجلة من الفروق المؤقتة بين الأساس الضريبي للموجودات والمطلوبات والمبالغ التي أبلغت عنها في البيانات المالية الموحدة. نسجل احتياطيات لتقديرات المستوطنات المحتملة من المراجعة الضريبية الأجنبية والمحلية. في وقت واحد، قد يكون العديد من السنوات الضريبية تخضع للمراجعة من قبل مختلف الاختصاصات فرض الضرائب. نتائج هذه المراجعات والمفاوضات مع سلطات الضرائب قد يؤثر على التسوية النهائية لهذه القضايا. لدينا معدل الضريبة الفعلي في فترة مالية معينة بيان قد تتأثر ماديا من جراء التغيرات في مزيج ومستوى الأرباح. ونحن نضم صوتنا مع الوالد في رفع الولايات المتحدة الفيدرالية ضريبة الدخل والدولة عائدات ضريبة الدخل توحيدها أو وحدوية. تستند ضرائب الدخل من قبلنا المدفوعة للأصل بعض اتفاقات تقاسم ضريبة أننا قد أعدم مع الوالد بخصوص هذه برادة الضريبية الموحدة. يتم إعداد حساب الضريبة المسجلة في هذه البيانات المالية وأرصدة ضريبة الدخل المؤجلة كما لو كنا كيانا دافعي الضرائب منفصلة لأغراض الداخلية والخارجية. ومع ذلك، بعض الخسائر الضريبية لدينا قد تم استخدامها من قبل الوالدين أو أحد فروعها في تقديم عودتها الموحدة. إلى حد أن ضرائبنا المدفوعة أو المستحقة الرئيسي، وفقا للترتيب لتقاسم الضرائب لدينا، وتختلف من وجهة نظرنا مخصص ضريبة المحسوب، يتم التعامل مع الفرق كأرباح أو مساهمة من الأم وتنعكس في حقوق الملكية المساهمين في. جرد البضائع جرد البضائع لدينا الولايات المتحدة لعبة مخازن، وغيرها من لالملابس، وذكر في أقل من LIFO ("الماضي في أول خارج") التكلفة أو القيمة السوقية، على النحو الذي تحدده طريقة الجرد التجزئة وتمثل حوالي 66٪ من مجموع مخزونات البضائع في 28 يناير 2006. وإذا كان قيمة هذه المخزونات في أقل من FIFO ("الأول في أول خروج") التكلفة أو القيمة السوقية، فإن المخزون دون تغيير نسبيا في 28 يناير، 2006. جميع مخزونات البضائع الأخرى وذكر في أقل من التكلفة FIFO أو القيمة السوقية. تعويض الأسهم قبل الاندماج، شارك العاملين في بعض خطط خيار شراء الأسهم، والتي كانت برعاية الأم. في ظل هذه الخطط خيار شراء الأسهم، تم منح الضباط والموظفين الرئيسيين الآخرين خيارات لشراء أسهم من الأسهم العادية الأم. عموما، كان سعر الخيار على خيارات القائمة يساوي القيمة السوقية العادلة للسهم في تاريخ المنح. وفقا لأحكام المبادئ المحاسبية مجلس الرأي رقم 25، "المحاسبة عن خيارات الأسهم الصادرة للموظفين" ("APB 25")، ونحن تمثل ترتيبات التعويض القائمة على الأسهم بقيمتها الذاتية من حيث صلته منح خيارات الأسهم، والتي عادة لم يؤد إلى الاعتراف حساب التعويض. كما نوقشت في مذكرة 13، أدركنا 204،000،000 $ من مصروفات المكافآت القائمة على الأسهم في اتصال مع الاندماج. لقد اعتمدت أحكام الإفصاح الوحيد من الإعلان رقم 123، "المحاسبة عن التعويض القائمة على الأسهم" ("الإعلان رقم 123")، الذي صدر في عام 1995. إذا كنا قد انتخب للاعتراف حساب التعويض على أساس القيمة العادلة للخيارات الممنوحة في تاريخ المنح على النحو الذي يحدده الإعلان رقم 123، لكان قد تم تخفيض صافي الخسارة إلى شكلية المبالغ المبينة في الجدول التالي: